杨宝东律师，北京中银律师事务所合伙人、刑事法律部副主任、中国中小企业协会T/CASMES19-2022《中小企业合规管理体系有效性评价》团体标准起草人、高级企业合规师、中华全国律师协会会员、中国法学会会员、北京市律师协会刑法专业委员会委员、北京市律师协会律师权益保护委员会委员、“首都文化五大联盟”律师团律师、北京市私营个体企业协会法律服务中心“十佳律师”、中国上市公司法律风险实证研究课题组成员。

企业刑事合规作为一项舶来品，起源于19世纪末期的美国。2018年，国家发改委等六部委联合出台了《企业海外经营合规管理指引》，国务院国资委颁布了《中央企业合规管理指引（试行）》，企业合规从我国开始正式从理论走向实践。2021年，国际标准化组织 ISO 37301：2021《合规管理体系 要求及使用指南》发布，从而使企业合规成为国际通行的企业规范化管理的重要内容。2020年3月在服务“六稳六保优化营商环境”，加强民营企业司法保护的背景下，最高人民检察院开展企业合规改革第一期试点工作，正式启动涉案企业合规。2022年5月23日，中国中小企业协会T/CASMES 19—2022《中小企业合规管理体系有效性评价》团体标准正式发布。

有效合规整改计划包括合规计划的设计有效性、运行有效性和结果有效性等三方面内容。涉案企业合规改革适用的案件类型，包括公司、企业等市场主体在生产经营活动中涉及的各类犯罪案件，既包括公司、企业等实施的单位犯罪案件，也包括实际控制人、经营管理人员等实施的与生产经营活动相关的犯罪案件。无论是民营企业还是国有企业，无论是中小微企业还是上市公司，只要涉案企业认罪认罚，能够正常生产经营、承诺建立或者完善企业合规制度、具备启动第三方机制的基本条件，都可以适用。

涉案企业通过合规计划进行有效整改，检察机关则依法作出不批准逮捕、不起诉或者提出轻缓量刑建议的刑事激励政策。

最高法院目前积极推动审判阶段合规整改，包括二审阶段，均有适用空间（安徽芜湖案例）。下一步包括侦察甚至行政处罚阶段，全流程推动合规整改力度加大，律师辩护业态之合规从宽前景极为广阔。